連 結貸借 対照表
(平成 19年３ 月31日 現在 )
(単位 ：千円 )
資 産 の 部 負 債 の 部
科 目 金 額 科 目 金 額
流 動 負 債
買 掛 金
短 期 借 入 金 １ 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 1年内償還予定社債 未 払 法 人 税 等 賞 与 引 当 金 役員賞与引当金
そ の 他
固 定 負 債
社 債
長 期 借 入 金 退職給付引当金 預 り 保 証 金
18,865,169 9,094,526 2,230,000 917,750 120,000 2,032,419 25,000 98,000 4,347,473 4,379,696 370,000 1,238,852 195,112 2,575,731
負 債 合 計 23,244,865
純 資 産 の 部 株 主 資 本
資 本 金
資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 為 替 換 算 調 整 勘 定 新 株 予 約 権 少 数 株 主 持 分
40,886,683 7,948,036 7,994,953 24,943,694 228,431 214,822 13,609 15,907 1,705,668 流 動 資 産
現 金 及 び 預 金 受取手形及び売掛金 た な 卸 資 産 繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金 固 定 資 産
有 形 固 定 資 産 建物及び構築物 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 備 品
土 地
建 設 仮 勘 定 無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
の れ ん
そ の 他
投資その他の資産 投 資 有 価 証 券 長 期 貸 付 金 敷 金 保 証 金 繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金
46,144,689 17,902,518 18,523,292 2,972,540 1,517,242 5,286,686
△ 57,592 19,936,868 5,756,417 3,053,681 25,518 865,848 1,762,635 48,732 4,036,178 433,495 1,405,855 2,196,827 10,144,272 6,216,967 104,747 2,464,950 363,638 1,266,249
△ 272,280 純 資 産 合 計 42,836,691 資 産 合 計 66,081,557 負債純資産合計 66,081,557 東 京都渋 谷区円 山町 3 番 6号 フィ ールズ株式会 社 代 表 取 締 役 社 長 大 屋 高 志
連 結損益 計算書
(
平 成18年 ４月１ 日から 平 成19年 ３月 31日まで
)
(単位 ：千円 )
科 目 金 額
売 上 高 85,321,144
売 上 原 価 56,072,618
売 上 総 利 益 29,248,525
販 売 費及 び 一 般管 理 費 20,303,549
営 業 利 益 8,944,975
営 業 外 収 益
受 取 利 息 59,261
受 取 配 当 金 27,515
仕 入 割 引 215,522
為 替 差 益 78,532
そ の 他 58,175 439,008
営 業 外 費 用
支 払 利 息 58,538
持 分 法 に よ る 投 資 損 失 92,953
そ の 他 29,953 181,446
経 常 利 益 9,202,537
特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 605
投 資 有 価 証 券 売 却 益 10,000
貸 倒 引 当 金 戻 入 益 3,319
匿 名 組 合 投 資 利 益 79,218
関 係 会 社 清 算 益 17,383 110,527
特 別 損 失
固 定 資 産 売 却 損 7,539
固 定 資 産 除 却 損 743,948
減 損 損 失 214,809
持 分 変 動 損 失 150
そ の 他 119,622 1,086,070
税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 8,226,994
法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税 5,058,713
法 人 税 等 調 整 額 △ 625,331 4,433,381
少 数 株 主 利 益 83,388
当 期 純 利 益 3,710,224
連結株主資本等変動計算書
(
平 成18年 ４月１ 日から 平 成19年 ３月 31日まで
)
(単位 ：千円 )
株 主 資 本
資 本 金 資 本剰余 金 利 益剰余 金 株 主資本 合計 平 成 1 8 年 ３ 月 3 1 日 残 高 7,948,036 7,994,953 22,726,469 38,669,459 当 連 結 会 計 年 度 中
の 変 動 額
剰余金の配 当 ― ― △ 1,388,000 △ 1,388,000
役 員 賞 与 ― ― △ 105,000 △ 105,000
当 期 純 利 益 ― ― 3,710,224 3,710,224
株 主 資 本以 外 の 項 目 の 当 連 結会 計 年 度 中 の変動額（ 純額)
― ― ― ―
当 連 結 会 計 年 度 中 の 変 動 額合 計
― ― 2,217,224 2,217,224
平 成 1 9 年 ３ 月 3 1 日 残 高 7,948,036 7,994,953 24,943,694 40,886,683
（ 単位： 千円 ) 評 価 ・ 換 算 差 額 等
そ の 他 有価証券 評 価 差 額 金
為 替換算 調 整勘定
評 価・換 算 差 額等合 計
新 株予約 権
少 数株主 持 分
純 資産合 計
平 成 1 8 年 ３ 月 3 1 日 残 高 735,622 6,470 742,093 ― 1,610,739 41,022,292 当 連 結 会 計 年 度 中
の 変 動 額
剰余金の配 当 ― ― ― ― ― △ 1,388,000
役 員 賞 与 ― ― ― ― ― △ 105,000
当 期 純 利 益 ― ― ― ― ― 3,710,224
株 主 資 本以 外 の 項 目 の 当 連 結会 計 年 度 中 の変動額（ 純額)
△ 520,800 7,138 △ 513,661 15,907 94,928 △ 402,825 当 連 結 会 計 年 度 中
の 変 動 額合 計
△ 520,800 7,138 △ 513,661 15,907 94,928 1,814,399 平 成 1 9 年 ３ 月 3 1 日 残 高 214,822 13,609 228,431 15,907 1,705,668 42,836,691
連 結 注 記 表
Ⅰ．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項に関する注記 1. 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 ……… 14社
連結子会社の名称 ……… フィールズジュニア㈱
ホワイトトラッシュチャームズジャパン㈱
㈱デジタルロード
㈱シンクアーツ
フィールズピクチャーズ㈱
㈱フューチャースコープ
ジャパン･スポーツ･マーケティング㈱ JSM HAWAII, LLC
㈱ディースリー
㈱ディースリー・パブリッシャー
㈱エンターテ インメン ト･ソフ トウェア･ パブリッ シング D3Publisher of America, Inc. D3Publisher of Europe Ltd. D3DB S.r.l.
当連結会 計年度におい て前連結会計 年度まで非 連結子 会社でありま したフィ ー ルズピクチャーズ㈱を重要性の観点より連結の範囲に含めております。なお、｢㈱ イー･アクティブ」は平成18年６月19日に「フィールズピクチャーズ㈱」に商号を 変更しております。
㈱シンク アーツは、当 連結会計年度 において株 式を取 得したことに より、新 た に連結の範囲に含めております。
㈱フュー チャースコー プにつきまし ては、当連 結会計 年度に新たに 設立した こ とにより連結の範囲に含めております。
JSM HAWAII, LLCにつきましては、当連結会計年度に新たに設立したことにより 連結の範囲に含めております。
㈱ディースリー･パブリッシャーは平成18年４月１日付の会社分割により㈱ディ ースリーに商号を変更し、㈱ディースリー･パブリッシャーを新設したことにより、 新たに連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称 ……… イルデル㈱
㈱エイプ
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子 会社は、小規 模会社であり 、合計の総 資産、 売上高、当期 純損益（ 持 分に 見合う額 ）及び利 益剰余金 （持分に 見合う額） 等は、いず れも連結 計算書 類 に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2. 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数 …… ２社 持分法を適用した関連会社の名称 ㈱ロデオ
㈱角川春樹事務所 (2) 持分法を適用しない非連結
子会社及び関連会社の名称 ……… イルデル㈱
㈱エイプ
ジー・アンド・イー㈱
㈱Ｙ・Ｍ・Ｏ (持分法を適用しない理由)
持 分法非 適用 会社は 、そ れぞれ 当期 純損益 （持 分に見合 う額 ）及び 利益 剰余金 (持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がない ため、持分法の適用から除外しております。
(3) 持分法の適用の手続について特に示す必要があると認められる事項
持分 法適 用会 社の うち 、決 算日が 連結 決算 日と 異な る会社 につ いて は、 当該 会社の事業年度に係る計算書類を使用しております。
(4) 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちJSM HAWAII, LLCの決算日は12月31日であります。連結計算 書 類を 作成 する に当 たっ ては 、３月 31日 で実 施し た仮 決算に 基づ く計 算書 類を 使用しております。
なお 、当 連結 会計 年度 より ㈱シン クア ーツ は決 算日 を11月 30日 から ３月 31日 へ変更しております。
3. 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 有価証券
満期保有目的の債券 ……… 償却原価法（定額法） その他有価証券
時価のあるもの ………… 連結決算日の市場価格等に基づく時価法 (評 価差額は全部純資 産直入法により処 理し、売 却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの ………… 移動平均法による原価法 たな卸資産
商品 当社
中古遊技機 ……… 個別法による原価法 その他 ……… 移動平均法による原価法 連結子会社 ……… 総平均法による原価法
製品
連結子会社 ……… 先入先出法による原価法 仕掛品・コンテンツ
連結子会社 ……… 個別法による原価法 貯蔵品 ……… 最終仕入原価法 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
有形固定資産 ……… 当社及び国内連結子会社は定率法
た だ し 、 平 成 10 年 ４ 月 １ 日 以 降 に 取 得 し た 建物 (建物付属設備を除く）については定額法を採用 しております｡
在外連結子会社は定額法
主な耐用年数は次のとおりであります。 建 物 ４～50年
構 築 物 10～50年 車 両 運 搬 具 ２～６年 工具器具備品 ３～20年 無形固定資産 ……… 定 額 法
な お 、 自 社 利 用 の ソ フ ト ウ ェ ア に つ い て は 、 社 内 に お け る 利 用 可 能 期 間 （ ５ 年 ） に 基 づ く 定 額 法 を 採 用 し て お り ま す 。
連 結 子 会 社 に お け る 販 売 目 的 の ソ フ ト ウ ェ ア に つ い て は 、 見 積 回 収 期 間 （ ゲ ー ム 用 の ソ フ ト ウ ェ ア は 12 ヶ 月 、 そ の 他 は 36 ヶ 月 ） に わ た り 、 会 社 所 定 の 償 却 率 に よ っ て 償 却 し て お り ま す 。
長期前払費用 ……… 定 額 法 (3) 重要な繰延資産の処理方法
株 式 交 付 費 ……… 支出時に全額費用として処理しております。 (4) 重要な引当金の計上基準
貸 倒 引 当 金 ……… 債 権 の 貸 倒 れ に よ る 損 失 に 備 え る た め 、 一 般債 権 に つ い て は 、 貸 倒 実 績 率 に よ り 、 貸 倒 懸 念債 権 等 特 定 の 債 権 に つ い て は 、 個 別 に 回 収 可 能性 を 勘 案 し 、 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 し て お り ま す。
賞 与 引 当 金 ……… 当 社 に お い て は 、 従 業 員 に 対 し て 支 給 す る 賞与 の 支 出 に 備 え る た め 、 支 給 見 込 額 の う ち 当 連結 会計年度に負担すべき額を計上しております。 役員賞与引当金 ……… 当 社 に お い て は 、 役 員 に 対 し て 支 給 す る 賞 与の
支 出 に 充 て る た め 、 当 連 結 会 計 年 度 に お け る支 給 見 込 額 に 基 づ き 、 当 連 結 会 計 年 度 に 見 合 う分 を計上しております。
（会計方針の変更）
当連結会計年度から「役員賞与に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成 17年11月29日 企業会計基準第４号）を適用しております。
こ の結果 、従 来の方 法に 比べて 、営 業利益 、経 常利益及 び税 金等調 整前 当期純 利益が98,000千円減少しております。
退職給付引当金 ……… 当 社 及 び 一 部 の 連 結 子 会 社 に お い て は 、 従 業員 の 退 職 給 付 に 備 え る た め 、 当 連 結 会 計 年 度 末に お け る 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づ き 計 上 して おります。
ま た 、 数 理 計 算 上 の 差 異 は 、 そ の 発 生 時 の 従業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 （ ５ 年 ） に よ る 定 額 法 に よ り 按 分 し た 額 を 、 そ れぞ れ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 か ら 費 用 処 理 す る こと としております。
(5) 重要な外貨建資産及び負債の
本邦通貨への換算基準 ……… 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 連 結 決 算 日 の 直 物 為 替相 場 に よ り 円 貨 に 換 算 し 、 為 替 差 額 は 損 益 と して 処理しております。
な お 、 在 外 連 結 子 会 社 の 資 産 及 び 負 債 は 、 連結 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 に よ り 円 貨 に 換 算 し 、収 益 及 び 費 用 は 期 中 平 均 相 場 に よ り 円 貨 に 換 算 し 、 換 算 差 額 は 純 資 産 の 部 に お け る 為 替 換 算調 整 勘 定 及 び 少 数 株 主 持 分 に 含 め て 計 上 し て おり ます。
(6) 重要なリース取引の処理方法… リ ー ス 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 す る と 認 めら れ る も の 以 外 の フ ァ イ ナ ン ス ・ リ ー ス 取 引 につ い て は 、 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会計処理によっております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法 ……… 一 部 の 連 結 子 会 社 に お い て は 、 ヘ ッ ジ 会 計 の要 件 を 満 た す 金 利 ス ワ ッ プ に つ い て 、 特 例 処 理を 採用しております。
ヘッジ手段とヘッジ対象 …… ヘッジ手段
金利スワップ取引 ヘッジ対象
借入金利息
ヘ ッ ジ 方 針 ……… 一 部 の 連 結 子 会 社 に お い て は 、 変 動 金 利 に よる 調 達 コ ス ト （ 支 払 利 息 ） に 及 ぼ す 影 響 を 回 避す るため、ヘッジを行う方針であります。 ヘッジ有効性評価の方法 …… 金 利 ス ワ ッ プ 取 引 に つ い て 、 特 例 処 理 の 要 件に
該 当 す る と 判 断 さ れ た た め 、 そ の 判 定 を も って 有効性の判定にかえています。
その他のリスク管理 ………… 一 部 の 連 結 子 会 社 に お い て 、 ヘ ッ ジ 会 計 に 係る 契 約 締 結 業 務 は 管 理 部 が 担 当 し て お り ま す 。取 引 に 関 す る 規 定 は 特 に 設 け て お り ま せ ん が 、職 務権限規程に従い管理されております。 (8) その他連結計算書類作成のための重要な処理
消費税等の会計処理 ………… 税抜方式によっております。 (9) のれん及び負ののれんの償却に関する事項
のれんは、５年間で均等償却しております。 4. 連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項
連結子会 社の資産及び 負債の評価方 法について は、全 面時価評価法 を採用し て おります。
5. 重要な会計方針の変更
(1) 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準
当連結会計年度から「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準」(企業 会計 基準委員会 平成 17 年12月９日 企業会計 基準第５号）及 び「貸借対 照表の 純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針」(企業会計基準委員会 平成17 年12月９日 企業会計基準適用指針第８号）を適用しております。
なお、従来の「資本の部」の合計に相当する金額は41,115,115千円であります｡ (2) 企業結合に係る会計基準等
当連結会計年度から「企業結合に係る会計基準」(企業会計審議会 平成15年10 月31日）及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成17年12 月 27 日 企業会 計基準第 ７号）並び に「企業結 合会計基準及び 事業分離等 会計基 準に関する適用指針」(企業会計基準委員会 平成17年12月27日 企業会計基準適 用指針第10号）を適用しております。
(3) ストック・オプション等に関する会計基準
当連結会計 年度から、 ｢ストック・ オプション等に関する 会計基準」 (企業会 計 基準 委員会 平 成17年 12 月27日 企 業会計基準 第８号）及び「 ストック・ オプシ ョ ン 等 に 関す る 会 計基 準 の 適用 指 針 」 (企 業 会 計基 準 委 員会 平 成 17年 12 月 27日 企業会計基準適用指針第11号）を適用しております。
こ れ に よ り 営 業 利 益 、 経 常 利 益 及 び 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 が 、 そ れ ぞ れ 15,877千円減少しております。
(4) 繰延資産の会計処理に関する当面の取扱い
当連結会計 年度から、 ｢繰延資産の 会計処理に関する当面 の取扱い」 (企業会 計 基準委員会 平成18年８月11日 実務対応報告19号）を適用しております。
これに伴 い、前連結会 計年度におけ る営業外費 用の「 新株発行費」 は、当連 結 会計年度から「株式交付費」として処理する方法に変更しております。
これによる損益に与える影響はありません。 (5) 表示方法の変更
（連結貸借対照表）
前連結会 計年度におい て「連結調整 勘定」とし て掲記 されていたも のは、当 連 結会計年度から「のれん」として表示しております。
（連結損益計算書）
1. 前連 結会計年度ま で営業外収益 の「その他 」に含 めて表示して おりまし た
｢ 為替差益 」につい ては、営 業外収益 の100分の 10 を超えること となった ため、 区 分 掲 記 す る こ と に 変 更 い た し ま し た 。 な お 、 前 連 結 会 計 年 度 の 「 為 替 差 益」の金額は67,366千円であります。
2. 前連 結会計年度ま で営業外費用 において「 新株発 行費」として 区分掲記 し て お り ま し た 「 株 式 交 付 費 」 は 、 金 額 が 僅 少 と な っ た た め 、 営 業 外 費 用 の
｢ そ の 他 」 に 含 め て 表示 す る こ と にい た し ま し た。 な お 、当 連 結 会 計 年 度の
｢株式交付費」の金額は64千円であります。
Ⅱ．連結貸借対照表に関する注記
1. 担保に供している資産 定期預金 81,390千円
銀行取引保証のため、担保に供しております。
2. 有形固定資産の減価償却累計額 建 物 及 び 構 築 物 851,574千円 車 両 運 搬 具 20,172千円 工 具 器 具 備 品 1,066,083千円 合計 1,937,830千円
3. 保証債務
当社は遊 技機メーカー からパチンコ ホールへの 遊技機 販売を代行す る際に、 そ の遊技機代金について保証を行っております。
被保証者 保証金額 保証債務の内容
有限会社大晃 72,057千円 遊技機代金債務保証
メイプラネット株式会社 51,717千円 〃
朝日商事株式会社 44,898千円 〃
株式会社ニイミ 41,271千円 〃
有限会社大成観光 37,147千円 〃
産経商事株式会社 31,558千円 〃
株式会社東栄観光 28,935千円 〃
株式会社ニューアサヒ 26,829千円 〃
株式会社コロナ 21,727千円 〃
成田興業株式会社 20,434千円 〃
その他 218件 540,743千円 〃
計 917,322千円
Ⅲ．連結株主資本等変動計算書に関する注記
1. 当連結会計年度末日における発行済株式の数 347,000株 2. 配当に関する事項
(1) 当連結会計年度中に行った剰余金の配当に関する事項 株 式の種 類
配 当金の 総 額(千円 )
１ 株当た り 配 当額 (円 )
基 準日 効 力発生 日 平 成18年 ６月 28日
定 時株主 総会
普 通株式 694,000 2,000 平 成18年 ３月 31日 平 成18年 ６月 29日 平 成18年 11月６ 日
取 締役会 決議
普 通株式 694,000 2,000 平 成18年 ９月 30日 平 成18年 12月８ 日 (2) 当連結会計年度の末日後に行う剰余金の配当に関する事項
株 式の種 類
配 当金の 総 額(千円 )
１ 株当た り 配 当額 (円 )
基 準日 効 力発生 日 平 成19年 ６月 27日
定 時株主 総会
普 通株式 694,000 2,000 平 成19年 ３月 31日 平 成19年 ６月 28日 3. 当連結会計年度末日における当社が発行している新株予約権の目的となる株式の数
7,000株
Ⅳ．１株当たり情報に関する注記
1. １株当たり純資産額 118,487円37銭
2. １株当たり当期純利益 10,692円29銭
Ⅴ．その他の注記
1. 役員退職慰労引当金
当社は、 役員報酬体系 の見直しの一 環として、 報酬の 後払い的要素 が強く業 績 に連 動しない 退職慰労 金制度を 、平成 18 年６月 28日 開催の第 18 回定時株 主総会 終 結の時をもって廃止いたしました。
本制度の 廃止に伴い、 同株主総会に おいて在任 する取 締役及び監査 役に対し 、 同株 主総会終 結の時ま での在任 期間に対 応する退職 慰労金の打 ち切り支 給を決 議 し、支給しております。
2. 期末日満期手形
当連結会 計年度末日満 期手形の会計 処理につい ては、 手形交換日を もって決 済 処理 しており ます。な お、当連 結会計年 度末日が金 融機関の休 日であっ たため 、 次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
受取手形 1,299,860千円
営業外受取手形 431,719千円
3. 当座貸越契約について
当社グル ープは運転資 金の効率的な 調達を行う ために 取引銀行５行 と当座貸 越 契約 を締結し ておりま す。これ らの契約 に基づく当 連結会計年 度末日の 借入金 未 実行残高は次のとおりであります。
当座貸越限度額 4,500,000千円
借入実行残高 1,400,000千円
差引額 3,100,000千円
4. 減損損失
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上いたしました。
用 途 そ の他事 業関連 資産 ―
種 類 建 物・工 具器具 備品・ 商標権 の れん
場 所
東 京都港 区 東 京都渋 谷区 大 阪府大 阪市
―
金 額 208,809千円 6,000千円
当社グル ープは資産の グルーピング に際し、主 に管理 会計上の事業 の区分別 に グル ーピング する方法 をとって おります 。その他事 業関連資産 のうち港 区、渋 谷 区及 び大阪市 の物件に ついては 、営業損 益の回復が 見込まれな いため、 損失を 認 識 いたし ました 。その 内訳は 、建物 120,596 千円、 工具器 具備 品2,331 千円及 び商 標 権85,881千円 であり ます。ま た、の れんにつ いては 、株式 取得時に 検討し た事 業計 画におい て、当初 予定して いた収益 が見込めな くなったこ とから、 損失を 認 識いたしました。その内訳はのれん6,000千円であります。
なお、当 資産の回収可 能価額の算定 は、使用価 値によ り測定してお りますが 、 将来キャッシュ･フローがマイナスであるため、回収可能価額は零として評価して おります。
